关联关系表怎么填写
G101000《关联关系表》填报说明 本表填报本报告年度所属期间内与企业发生关联交易的关联方基本信息。 一、有关项目填报说明 1.第1列“关联方名称”:关联方为企业法人或者其他机构组织的,填报其登记注册的中文全称,没有中文名称的应当填报英文全称;关联方为自然人的,填报其身份证件上的姓名。 2.第2列“关联方类型”:根据不同关联方性质分别选填“企业法人”“其他机构组织”“自然人”。 3.第3列“国家(地区)”:关联方为企业法人或者其他机构组织的,填报其登记注册地国家(地区);关联方为自然人的,填报第4列所填身份证件上注明的国家(地区)。 4.第4列“证件种类”:根据实际情况选填税务登记证、营业执照、组织机构代码证、身份证、护照等,关联方为境外企业法人或者境外其他机构组织的,可不填写证件种类。 5.第5列“纳税人识别号或身份证件号码”:关联方为境内企业法人或者境内其他机构组织的,填报纳税人识别号或者统一社会信用代码;没有纳税人识别号或者统一社会信用代码的,填报组织机构代码证号;关联方为境外企业法人或者境外其他机构组织的,填报所在国纳税人识别号,第4列未填写“证件种类”的,可不填写;关联方为自然人的,填报身份证号或者护照号。 6.第6列“关联关系类型”:根据实际情况按以下关联关系标准选填代码A、B、C等,有多个关联关系类型的,应当选填多个代码。关联关系标准如下: A.一方直接或者间接持有另一方的股份总和达到25%以上;双方直接或者间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。 如果一方通过中间方对另一方间接持有股份,只要其对中间方持股比例达到25%以上,则其对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算。 两个以上具有夫妻、直系血亲、兄弟姐妹以及其他抚养、赡养关系的自然人共同持股同一企业,持股比例合并计算。 B.双方存在持股关系或者同为第三方持股,虽持股比例未达到A项规定,但双方之间借贷资金总额占任一方实收资本比例达到50%以上,或者一方全部借贷资金总额的10%以上由另一方担保,与独立金融机构之间的借贷或者担保除外。 借贷资金总额占实收资本比例=年度加权平均借贷资金/年度加权平均实收资本,其中: 年度加权平均借贷资金= i笔借入或者贷出资金账面金额×i笔借入或者贷出资金年度实际占用天数/365 年度加权平均实收资本= i笔实收资本账面金额×i笔实收资本年度实际占用天数/365 C.双方存在持股关系或者同为第三方持股,虽持股比例未达到A项规定,但一方的生产经营活动必须由另一方提供专利权、非专利技术、商标权、著作权等特许权才能正常进行。 D.双方存在持股关系或者同为第三方持股,虽持股比例未达到A项规定,但一方的购买、销售、接受劳务、提供劳务等经营活动由另一方控制。 上述控制是指一方有权决定另一方的财务和经营政策,并能据以从另一方的经营活动中获取利益。 E.一方半数以上董事或者半数以上高级管理人员(包括上市公司董事会秘书、经理、副经理、财务负责人和公司章程规定的其他人员)由另一方任命或者委派,或者同时担任另一方的董事或者高级管理人员;或者双方各自半数以上董事或者半数以上高级管理人员同为第三方任命或者委派。 F.具有夫妻、直系血亲、兄弟姐妹以及其他抚养、赡养关系的两个自然人分别与双方具有A至E项关系之一。 G.双方在实质上具有其他共同利益的关系。 除B项规定外,上述关联关系年度内发生变化的,按照实际关联关系存续期间认定。 仅因国家持股或者由国有资产管理部门委派董事、高级管理人员而存在A至E项关系的,不构成关联关系。 7.第7列“起始日期”和第8列“截止日期”:本报告年度所属期间内关联关系发生变化的,填报实际变化的日期;未发生变化的,填报本报告年度起始和截止日期。 二、表内、表间关系 (一)表内关系 1.第2列选填“企业法人”或者“其他机构组织”的,第4列只能选填“税务登记证”、“营业执照”或者“组织机构代码证”。 2.第2列选填“自然人”的,第4列只能选填“身份证”或者“护照”。 3.第3列选填“中国”或者第2列选填为“自然人”的,第4列和第5列为必填项。 4.第2列选填“企业法人”或者“其他机构组织”,并且第3列选填“中国”以外国家(地区)的,第4列和第5列为非必填项。 (二)表间关系 无。
关联关系表没有关联怎么填
关联表没有关联企业怎么填？
有很多小伙伴在进行填写有关的报表时，对于一些会计基础知识，不太熟悉。这样在填写的过程中就会进展的很不顺利。企业所得税年度关联企业申报表填写方法是什么呢？今天就跟着小编简单了解一下吧，会对大家的工作有帮助的！【摘要】
关联关系表没有关联怎么填【提问】
**关联表没有关联企业怎么填？**有许多小伙伴在进行报表填写时，对一些会计基础知识并不熟悉，导致填写过程并不顺利。那么，**企业所得税年度关联企业申报表填写方法是什么呢？**今天，让我们一起跟随文章深入了解，希望能对大家的工作有所帮助！【回答】
**如果公司没有关联企业，那么可以按以下方法填写：**. **关联方名称**：填写公司的投资人，可以是公司也可以是自然人。一般可以直接填写法定代表人姓名。. **纳税人识别号**：法定代表人身份证号或护照号。. **国家或地区**：如法定代表人是中国就填写156-中国 ;或法定代表人的实际国籍。. **地址**：身份证件上地址。【回答】
亲[微笑]小编正在整理答案，您稍等哈[微笑]【回答】
5、法定代表人：直接填写法定代表人姓名。
6、关联关系类型为A。
无关联企业，无收入，‘企业所得税年度关联企业申报表’怎么去填呢?【回答】
亲，希望可以帮助到您，如有做的不好的地方，还望多多包涵[微笑]祝您生活愉快，一切顺利[微笑]【回答】
网上申报企业所得税年报中的年度关联表怎么填？
1、关联方名称：填写公司投资人，可以是公司，也可以是自然人。一般情况下，法定代表人的姓名可以直接填写。
2、纳税人识别号：法定代表人的身份证号码或护照号码。
3、国家或地区：如法定代表人为中国，填写156-中国；或者填法定代表人的实际的国籍。
4、地址：身份证上的地址。
5、法定代表人：直接填写法定代表人姓名。
6、关联类型为：无关联企业，无收入，如何填写“企业所得税关联企业年度申报表”。【摘要】
网上申报企业所得税年报中的年度关联表怎么填？【提问】
1、关联方名称：填写公司投资人，可以是公司，也可以是自然人。一般情况下，法定代表人的姓名可以直接填写。
2、纳税人识别号：法定代表人的身份证号码或护照号码。
3、国家或地区：如法定代表人为中国，填写156-中国；或者填法定代表人的实际的国籍。
4、地址：身份证上的地址。
5、法定代表人：直接填写法定代表人姓名。
6、关联类型为：无关联企业，无收入，如何填写“企业所得税关联企业年度申报表”。【回答】
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企业所得税关联企业表一定需要填写吗
不需要。《中华人民共和国企业所得税暂行条例》对其有相应的规定：第十条 纳税人与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用。不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用。从而减少其应纳税所得额的，税务机关有权进行合理调整。纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补。扩展资料： 《中华人民共和国企业所得税暂行条例》相关法条： 第六十二条联营企业投资方从联营企业分回的税后利润，如投资方企业所得税税率低于联营企业，不退还所得税；如投资方企业所得税税率高于联营企业，应按规定补缴所得税。对实行利润包干或承包上交办法的行业和企业，不管承包或包干是否到期，均一律按企业所得税暂行条例及其实施细则的规定征收所得税。第六十三条 纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表，其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表。参考资料来源：百度百科-《中华人民共和国企业所得税暂行条例》