增值税又变了！最新税率表-2022年8月份整理
1 2022年税收优惠政策 1、小规模纳税人3%征收率应税销售行为免征增值税 根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部 税务总局公告2022年第15号)文规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。 注:3%的普票免税，3%的可抵扣专票照常纳税。 2、小规模纳税人适用5%征收率的应税销售行为，季度不超过45万免征增值税 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第11号)规定，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下(季度应税销售额45万元以下)的增值税小规模纳税人，免征增值税。 3、小微企业“六税两费”减半征收 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第10号)规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 4、小规模纳税人月销售额不超过10万，季度销售额不超过30万的，免征两费一金 小规模纳税人月销售额不超过10万，季度销售额不超过30万的，免征两费一金(教育费附加、地方教育费附加、水利基金) 根据《财政部 国家税务总局 关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税2016年12号)文规定，月纳税的月销售额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育费附加以及水利基金 5、减免小微企业所得税 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年12号)和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)的规定，小型微利企业年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按照20%税率缴纳企业所得税，即税率为12.5×20%=2.5%;年度应纳税所得额超过100万元，不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按照20%税率缴纳企业所得税，即税率为25%×20%=5%。 增值税常用明细科目 2 留抵退税行业范围继续扩大 1、留抵退税由原来的制造业+六大行业又扩7个行业 《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部 税务总局公告2022年第14号，以下称14公告)规定的制造业等行业留抵退税政策的适用范围，增加“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”和“文化、体育和娱乐业”7个行业(以下称批发零售业等行业)，实施按月全额退还增量留抵税额以及一次性退还存量留抵税额的留抵退税政策。 2、企业所处行业全部增值税销售额的比重超过50%即可认定 2022年第14号公告和本公告所称制造业、批发零售业等行业企业，是指从事《国民经济行业分类》中“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”、“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”业务相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过50%的纳税人。 3 最新增值税税率表 1、增值税最新税率表 2、农产品扣除率 1 从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额;2 取得(开具)农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。3 纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税率。4 纳税人购进农产品既用于生产销售或委托受托加工13%税率货物又用于生产销售其他货物服务的，应当分别核算用于生产销售或委托受托加工13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额。 未分别核算的，统一以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额，或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 3、小规模纳税人及简易计税征收率 4、销售不动产及租赁税率
增值税9月起又有新变化！最新最全税率表看这里
2021年9月起，增值税又有哪些新改动?现行的最新税率表是多少?这是最新的知识点!收好了! 2021年增值税最新最全税率表 (适用一般纳税人)2021年9月更新:添加住房租赁企业税率一、销售或进口货物1、适用9%税率粮食等农产品、食用油、食用盐;自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、沼气、二甲醛、天然气、居民用煤炭制品;图书、报纸、杂志、影像制品、电子出版物;饲料、化肥、农药、农机、农膜;国务院规定的其他货物。2、适用于13%税率除以上列举的货物。二、销售劳务加工、修理修配劳务——适用于13%税率。三、销售无形资产转让技术、商标、著作权、商誉、自然资源和其他权益性无形资产所有权或使用权——适用于6%税率;土地使用权——适用于9%税率四、销售不动产转让建筑物、构建物等不动产产权——适用于9%税率五、交通运输服务——适用于9%税率陆路运输服务;水路运输服务;航空运输服务;管道运输服务;无运输工具承运业务。六、邮政服务——适用于9%税率邮政普遍服务;邮政特殊服务;其他邮政服务。七、电信服务基础电信服务——适用于9%税率增值电信服务——适用于6%税率八、建筑服务——适用于9%税率工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务、其他建筑服务。九、金融服务——适用于6%税率贷款服务、直接收费金融服务、保险服务、金融商品转让服务。十、现代服务1、适用于6%税率研发和技术服务;信息技术服务;文化创意服务;物流辅助服务;鉴证咨询服务;广播影视服务;商务辅助服务;其他现代服务。2、适用于13%税率有形动产租赁服务3、适用于9%税率不动产租赁服务十一、生活服务——适用于6%税率文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务、其他生活服务。十二、出口货物、服务、无形资产0%——免税出口货物(国务院另有规定的除外);跨境销售国务院规定范围内服务、无形资产;销售货物、劳务，提供跨境应税行为，符合免税条件(免税)。注:销售适用增值税零税率的服务或无形资产的，可以放弃适用增值税零税率，选择免税或按规定缴纳增值税。放弃适用增值税税率后，36个月内不得再申请适用增值税税率。十三、购进农产品进项税额1、购进农产品——扣除率9%2、购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品——扣除率10%
2021年个人开发票税率是多少？
2021年个人开发票税率是要看开票人的身份，如果是小规模纳税人税率是3%、5%，3%的减按1%征收，一般纳税人税率是6%， 9%， 13%。【小规模纳税人】年销售额达不到前述标准的为小规模纳税人，此外个人、非企业性单位以及不经常发生增值税应税行为的企业也被认定为小规模纳税人。小规模纳税人在达到标准后经申请被批准后可以成为一般纳税人。对小规模纳税人实现简易办法征收增值税，其进项税不允许抵扣。小规模纳税人销售货物或应税劳务的增值税税率为3%。【个人建议】无论自己的身份是小规模纳税人还是一般纳税人，都要严格按照税务局所给出的相关税率进行纳税。特别是对于小规模纳税人来说，如果使用的税率是3%，2021年3%的税率是可以减按1%征收的。无论所适用的税率是多少，都要严格按照公司实际所发生的经济业务进行开票，不能存在虚假开票的行为，一旦被相关部门查到，会处于一定的惩罚。【拓展资料】税率调整从2018年5月1日起，国务院将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。根据自2019年4月1日起执行的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(以下简称《公告》)。增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。2019年4月1日起，中国下调进口货物增值税率，这将使进口企业全年进口环节增值税税负减少约2250亿元人民币，消费者税负减少13.5亿元人民币，进一步激发市场活力。
2021年个人开发票税率是多少
增值税小规模纳税人2021年继续执行优惠征收率1%，个人偶然一次性销售行为去税务局申请代开发票，长期固定业户办理临时税务登记自行开具。增值税小规模纳税人取得应税销售收入，纳税义务发生时间在2020年2月底以前，适用3%征收率征收增值税的，按照3%征收率开具增值税发票，纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日，适用减按1%征收率征收增值税的，按照1%征收率开具增值税发票。扩展资料注意事项：已办理税务登记的纳税人需要使用发票的，凭《发票领购簿》核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。纳税人应提供资料：发票购领簿、税控IC卡、财务用章或发票用章、已用发票存根（初次购买除外、购税控发票携带已开具的最后一张记账联）。参考资料来源：人民网-2021年1月1日起个人所得税预扣预缴将更加简便优化