如何加强企业应收账款的管理
如何加强企业应收账款的管理具体如下：严格处理商品赊销的审批权限和手续, 加强应收账款的监控和催收预警管理；建立健全坏账准备金制度；做好基础记录，了解客户付款的及时程度；注重并加强销售合同管理，按照《合同法》的规定，制定、修改、完善合同管理制度，明确合同管理机构及职责；确定合理的催收账程序；区分不同的情况，确定科学的讨债方法。企业应收账款被长期拖欠的原因是多方面的。除了受市场疲软、企业资金紧张、偿债能力差，以及经济法规不完善，执法不严致使企业间三角债或多角债长期存在不能有效解决，甚至一些企业借破产之名恶意逃债、废债等外部原因外，企业内部在应收账款管理方面也存在较大问题。面对激烈的市场竞争，企业为了扩大销售，便大量实行赊销。只期望赊销可能带来较大的经济收益，而对赊销的风险认识不足，未加防范。在事先未对客户的信用情况作全面深入的调查的情况下，盲目地采用赊销策略。致使大量应收账款的形成，给以后的催款工作增加困难。
如何加强应收账款的管理
一、提高认识，坚定控制不良应收账款的决心。良性的资产循环是一个企业生存与发展的基本条件，因资产变现困难形成大量不能按期偿还的应收账款，已逐渐成为企业破产最常见的原因，我国现代企业制度的建立，特别是银行商业化运作的逐步到位，这种趋势必将进一步发展。不良应收账款不仅能导致财务状况的恶化，而且会危及企业的生产与发展。鉴于这种情况，企业要提高对应收账款管理的科学认识，把不良应收账款控制到最低水平。二、完善管理制度，建立控制不良应收账款的制度保证体系。要建立信用评价制度，即具备什么样条件的建设单位才能达到可以垫资的信用标准和条件。要建立完善的合同管理制度，对于建设单位付款方式、归还办法、归还期限、违约责任等作出明确的规定，增强法律意识。三、实施全过程控制，防止不良应收账款的产生。对应收账款的控制，应主要控制好两个阶段：1、项目的竞标签约阶段，要对业主的品质、偿还能力、财务状况等方面进行认真的调查研究，并分析其宏观经济政策，出具可行性研究报告，对业主的资信状况进行评价，作出是否垫资的决策。2、项目的履约过程，项目的履约过程必须建立收款责任制，确定具体的责任人员，按照合同及时敦促业主履约并关注资信变化的情况，另一方面，对内部履约的情况，如质量、工期、结算等是否按合同规定，通过分析，对于有不良趋势的应及时采取措施挽回损失，并防止发生变相的垫资。扩展资料对于已经发生的应收账款，还有一些措施，如应收账款追踪分析、应收账款账龄分析、应收账款收现率分析和建立应收账款坏账准备制度，也属企业应收账款管理的重要环节。赊销企业在收账之前，应对应收账款的运行过程进行追踪分析。经销商能否严格履行赊销企业的信用条件，取决于两个因素：其一，经销商的信用品质；其二，客户现金的持有量与调剂度（如现金用途的约束性，其他短期债务偿还对现金的要求等）。如果客户的信用品质良好，持有一定的现金金额，且现金支出的约束性较少，可调剂程度较大，客户大多是不愿以损失市场信誉为代价而拖欠赊销企业货款的。如果客户信用品质不佳或者现金贫乏，或者现金的调剂程度低下，那么赊销企业的账款遭受拖欠也就在所难免。参考资料来源：百度百科-应收账款管理
应收账款管理的内容有哪些
**亲亲，应收账款的管理主要包括以下三个阶段：**
1. **事前管理**：
* 评定信用等级
* 建立客户信用档案
* 制定信用政策
2. **事中管理**：
* 加强合同管理
* 实行应收账款挂账审批制度和台账制度
* 做好定期对账和债权的确认工作
3. **事后管理**：
* 建立应收账款回收业绩考核制度和催收制度
* 提高应收账款的变现能力
**应收账款简介：**
应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。【摘要】
应收账款管理的内容有哪些【提问】
# 应收账款的管理应收账款的管理主要包括：. **应收账款的事前管理*** 评定信用等级* 建立客户信用档案* 制定信用政策. **应收账款的事中管理*** 加强合同管理* 实行应收账款挂账审批制度和台账制度* 做好定期对账和债权的确认工作. **应收账款的事后管理*** 建立应收账款回收业绩考核制度和催收制度* 提高应收账款的变现能力应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。【回答】
我国应收账款的计价方法是什么【提问】
**应收账款的计价方式*** **不存在商业折扣与现金折扣的情况**应收账款主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款、增值税以及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。* **存在商业折扣的情况**商业折扣对应收账款的入账价值没有实质影响，企业应收账款入账金额按扣除商业折扣以后的实际售价确认。* **存在现金折扣的情况**应收账款入账金额的确认是按未扣减现金折扣前的金额作为实际售价确认为应收账款，待实际发生现金折扣时，现金折扣部分计入财务费用。【回答】
应收账款的管理方法有哪些
你好，很高兴为您解答，明确答案：应收账款的管理方法有哪些： 1、事前管理，包含评定信用等级、建立客户信用档案以及制定信用政策等措施。 2、事中管理，包含加强合同管理实行应收账款挂账审批制度和台账制度、做好定期对账和债权确认工作等措施。 3、事后管理，包含建立应收账款回收业绩考核制度和催收制度、提高应收账款的变现能力等措施。 应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，主要包括应由购买单位或接受劳务单位负担的款项及税金、代购买方垫付的各种运杂费等项目。【摘要】
应收账款的管理方法有哪些【提问】
你好，很高兴为您解答，明确答案：应收账款的管理方法有哪些： 1、事前管理，包含评定信用等级、建立客户信用档案以及制定信用政策等措施。 2、事中管理，包含加强合同管理实行应收账款挂账审批制度和台账制度、做好定期对账和债权确认工作等措施。 3、事后管理，包含建立应收账款回收业绩考核制度和催收制度、提高应收账款的变现能力等措施。 应收账款是企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，主要包括应由购买单位或接受劳务单位负担的款项及税金、代购买方垫付的各种运杂费等项目。【回答】
应收账款及预付账款的管理 1.企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。 财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。 2.各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。 3.收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。【回答】
4.企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。 5.支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。 6.本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。【回答】